| Nalmern | Дата: Среда, Сегодня, 14:36 | Сообщение # 1 |
|
Лейтенант
Группа: Проверенные
Сообщений: 49
Награды: 0
Репутация: 0
Статус: Offline
| 
Как перейти на НДС 5 с УСН в середине года
Переход на НДС со ставкой 5% при сохранении упрощенной системы налогообложения (УСН) — это нововведение налоговой реформы, которая вступает в силу с 1 января 2025 года.
В 2024 году такой ставки для УСН не существует. Однако, понимая логику новых законов, вот как будет выглядеть переход в середине года в 2025-м и какие есть варианты сейчас.
---
1. Как это будет работать в 2026 году
С 1 января 2026 года все компании и ИП на УСН становятся плательщиками НДС, если их доход превысил 60 млн рублей в год.
Если ваш доход превысил 60 млн руб. в середине 2025 года:
• Автоматический переход: Вы становитесь плательщиком НДС с 1-го числа месяца, следующего за месяцем превышения лимита.
• Выбор ставки: Вы можете выбрать либо общую ставку (20% с правом на вычеты), либо специальную ставку 5% (без права на налоговые вычеты).
• Условие для 5%: Эта ставка применяется, пока ваш доход не превысит 250 млн рублей. Как только превысит — ставка станет 7%.
Можно ли перейти на 5% добровольно в середине года, если доход меньше 60 млн?
Нет. Если доход меньше 60 млн рублей, вы освобождены от НДС по закону. Перейти на НДС «по желанию» внутри года, оставаясь на УСН, не получится — это право (или обязанность) возникает только при превышении порога по выручке.
---
2. Как перейти на НДС в середине 2026 года (сейчас)
Если вам жизненно важно стать плательщиком НДС прямо сейчас (например, для работы с крупным заказчиком), у вас есть только один путь: перейти с УСН на ОСНО (общую систему налогообложения).
Но помните: на ОСНО не бывает ставки 5%. Там будет стандартная ставка 20% (или 10% для определенных товаров), но зато со всеми вычетами.
Способы перехода в 2026 году:
• Намеренное нарушение условий УСН: Введите в состав учредителей юрлицо (доля > 25%), откройте филиал или превысьте лимит по персоналу/выручке.
• С какой даты: Вы перейдете на ОСНО и НДС 20% с начала того квартала, в котором произошло «нарушение».
---
3. Важное отличие: Ставка 5% (УСН) vs Ставка 20% (ОСНО)
Если вы планируете переход на 5% в 2026 году, учтите главный минус:
• Ставка 5% (специальная для УСН): Вы платите 5% со всей выручки, но не можете вычитать входящий НДС от поставщиков. Это выгодно, если у вас мало расходов или ваши поставщики работают без НДС.
• Ставка 20% (ОСНО или выбор на УСН): Вы платите 20%, но можете вычитать НДС, который заплатили поставщикам. Это выгодно, если вы много закупаете у крупных компаний.
---
Итог: что делать сейчас?
1. Если вам нужен НДС прямо сейчас (в 2026 году): Придется «ломать» УСН и уходить на ОСНО под 20% НДС. Ставки 5% сейчас нет.
2. Если вы готовитесь к 2026 году:
• Если ваш доход за 2024 год будет меньше 60 млн руб., с 1 января 2025 года вы остаетесь на УСН без НДС.
• Если ваш доход в 2024 году превысит 60 млн руб., вы автоматически станете плательщиком НДС с 1 января 2025 года и сможете выбрать ставку 5%.
• Если вы начнете 2025 год без НДС, но в середине года (например, в мае) пробьете чек, после которого выручка станет 60,1 млн руб. — с 1 июня вы начнете платить НДС 5%.
Рекомендация: Если ваша цель — именно ставка 5%, лучше дождаться января 2025 года. Переход в середине 2024 года через потерю права на УСН «подарит» вам только 20% НДС и сложный учет.
 Читайте также по теме:
Как перейти на АУСН в банке
Как перейти на АУСН в личном кабинете Налогоплательщика ИП
Как перейти на НДС 5 с УСН в середине года
Как перейти на НДС с УСН добровольно в середине года
Как перейти с 20 НДС на 22 процента
Как перейти с ИП на самозанятого
Как перейти с самозанятого на ИП в Яндекс такси
Как перейти с самозанятого на ИП на НПД
Как перейти с самозанятого на ИП Патент
Как перейти с самозанятого на ИП УСН пошаговая инструкция
Программа Налогоплательщика для ИП
.
Сообщение отредактировал Nalmern - Среда, 14.01.2026, 15:07 |
| |
| |
